Какие поправки в Налоговый кодекс вступают в силу осенью 2025 года и как они отразятся на кошельках граждан и предпринимателей
С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу очередной пакет поправок в Налоговый кодекс. Эксперты называют его «осенним налоговым маневром», который затронет как физических лиц, так и компании. Большинство нововведений направлено на цифровизацию fiscalного администрирования и поддержку малого и среднего бизнеса.
Что изменится для граждан
- Налоговые вычеты станут проще. Самое заметное для миллионов росян изменение — упрощение процедуры получения имущественных и социальных налоговых вычетов. С 1 ноября подать заявление на возврат налогов, например, за лечение, обучение или покупку жилья, можно будет напрямую через мобильное приложение «Госуслуги» без предварительной подачи декларации 3-НДФЛ. Налоговая служба будет самостоятельно запрашивать необходимые сведения у банков и медучреждений в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия.
- Новый эксперимент по НДФЛ. В отдельных регионах запускается пилотный проект, позволяющий работникам получать зарплату на руки за вычетом НДФЛ непосредственно в день выплаты. Сейчас налог удерживается при фактической выплате, но перечисляется в бюджет раз в месяц. Это избавит сотрудников от «налогового каникула» между получением денег и их перечислением государству.
Нововведения для бизнеса
- Электронные трудовые книжки и НДФЛ. Для всех работодателей станет обязательной ежеквартальная отчетность по НДФЛ в связи с данными из электронных трудовых книжек (ЭТК). Это позволит ФНС в режиме реального времени сверять сведения о доходах граждан и оперативнее выявлять нарушения.
- Поддержка малого бизнеса. Для самозанятых и индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) расширяется перечень видов деятельности, для которых действуют налоговые каникулы. Льгота будет распространяться на новые сферы в IT-секторе и сфере бытовых услуг.
- Маркировка и прослежаемость. Расширяется перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке. Под новые правила, согласно переходным положениям, с 1 ноября могут подпасть отдельные категории товаров легкой промышленности и стройматериалов.
Мнение эксперта
«Основной тренд ноябрьских поправок — это тотальная цифровизация и прозрачность, — комментирует налоговый консультант Алексей Семенов. — Государство продолжает вкладываться в создание удобной экосистемы для добросовестных налогоплательщиков, максимально упрощая взаимодействие с ФНС. В то же время для бизнеса ужесточается контроль через перекрестные проверки данных, что делает уход от налогов все более рискованным».
Читайте новости и статьи в нашем ТГ-канале GorodKovrov. Подписывайтесь!
Что делать?
Налогоплательщикам — как физическим лицам, так и компаниям — специалисты рекомендуют заранее ознакомиться с новыми правилами на официальном сайте ФНС России и убедиться, что используемое программное обеспечение для сдачи отчетности обновлено в соответствии с новыми требованиями.
Статья носит прогнозный характер и основана на действующих трендах и проектах нормативных актов. Актуальную информацию уточняйте на сайте Федеральной налоговой службы (nalog.gov.ru).
